悟空CRM：最新集团财务报销管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理

控制费用支出，笔者根据2020年的相关规定，整理出了财务报销管理制度。

目的

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福

利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流

程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、日常费用报销流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、

培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、 费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件

张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

3、 按规定的审批程序报批。

4、 报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入

库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务经理→总经理审批→

到出纳处报销。

三、工薪福利支付流程

(一)、 工资支付流程：

1、每月 20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度

变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

2、总经理提供职工年度奖金分配表;

3、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

4、按工薪审批程序审批;

5、每月 10日由财务部支付上月工资;

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)、社会保险支付流程：

1、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交

人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

2、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确

认→财务经理→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

四、 专项支出财务报销流程

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

1、 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

3、 结账报销：

3.1 资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填

写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

3.2 按资金支出规定审批程序审批;

3.3 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

3.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5个工作日内办理报销手续。

五、其他专项支出报销流程

1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动

费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

2、 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报

告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事

长及其授权人审批。

3、财务报销流程

3.1 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问

的审核，合同应注明付款方式等)。

3.3 付款流程：

3.1.1 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

3.1.2 按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务经理 →总经理审批;

3.1.3 财务部根据审批后的报销单金额付款;

3.1.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5个工作日内办理报销手续。

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